當(dāng)前，企業(yè)面臨哪些稅務(wù)問題？

財(cái)務(wù)體系，有三個要點(diǎn)？

現(xiàn)金流高效管控，有哪四個要點(diǎn)？

作為企業(yè)的老板，需要具備財(cái)稅的基本知識，以幫助企業(yè)在高速發(fā)展時，不會踩到財(cái)稅認(rèn)知的坑。

老板唯有建立基本的財(cái)稅認(rèn)知，盡早把企業(yè)帶上合規(guī)之路，才能夠合法經(jīng)營，在心無顧慮的狀態(tài)下，把企業(yè)做大做強(qiáng)、做得更加健康長久。

    當(dāng)下，企業(yè)面臨的稅務(wù)問題

1.處罰問題

【案例:隱匿銷售收入】

L快遞公司盈利了，收入有1.8個億。但是，這家公司從2017年1月份開始，一直到2020年12月份期間，利用個人賬戶收款，以體外循環(huán)隱匿銷售收入的方式，累計(jì)少申報(bào)銷售收入1.84億元。

其實(shí)，這種現(xiàn)象比較常見，尤其是企業(yè)處在初創(chuàng)期和高速發(fā)展期。一些規(guī)模比較小的公司，往往會利用這種方式隱匿銷售收入。其目的主要是為了節(jié)約增值稅或所得稅。雖然看上去是節(jié)約了，實(shí)際上給企業(yè)帶來非常大的風(fēng)險。

從案例中看出，2017年1月份到2020年12月份，實(shí)際上所申報(bào)的數(shù)據(jù)與所開票的相關(guān)信息，以及納稅申報(bào)與涉稅指標(biāo)均無異常。

但是，比對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)后就會發(fā)現(xiàn)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，只能夠查到僅僅三個月的經(jīng)營數(shù)據(jù)，之前的都已無從查找。

另外，這家快遞公司沒有安裝財(cái)務(wù)核算軟件。在一定業(yè)務(wù)量的公司，安裝財(cái)務(wù)軟件已是必須。財(cái)務(wù)軟件本身具備財(cái)務(wù)的核算規(guī)范邏輯，也就是說“有借必有貸，借貸必相等”。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來源于前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，當(dāng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沒有底層支撐，必然會引起稅務(wù)局的懷疑與稽查。

經(jīng)過深層次的抽絲剝繭，發(fā)現(xiàn)股東張某和財(cái)務(wù)人員劉某，每月從多個賬戶收取很多筆小額費(fèi)用，積累到一定數(shù)額以后，約定一個固定時間，再以轉(zhuǎn)賬的形式對資金進(jìn)行分流。其中一部分轉(zhuǎn)到企業(yè)的對公賬戶，作為對外申報(bào)納稅的依據(jù)，而另一部分則流入法人王某的個人賬戶中。

金稅四期(第四期國家金稅工程計(jì)劃)實(shí)際上是數(shù)控稅，無論是支付寶、微信，還是個人賬戶的資金，現(xiàn)在已經(jīng)變成大數(shù)據(jù)的組成部分。

如果個人賬戶出現(xiàn)大筆資金，或存在來路不明的資金，只要經(jīng)過整個稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)比對，就會發(fā)現(xiàn)三個問題：

①月結(jié)清單收入有缺口且沒有支撐。

②業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、營運(yùn)數(shù)據(jù)殘缺不全。

③可疑賬戶存在不明匯款。

流水的“匯聚”和“分流”，是通過企業(yè)人員的個人賬戶收取快遞費(fèi)用，隨后定期進(jìn)行分流，只將其中一部分收入進(jìn)行申報(bào)，以此達(dá)成少報(bào)收入、少繳稅款的目的。

最后，某市稅務(wù)局，給這家快遞公司定性為偷稅，追繳稅費(fèi)1125多萬元，加收滯納金，并判處罰款534多萬元的處理決定。

2.稽查問題

金稅三期(第三期國家金稅工程計(jì)劃)關(guān)注的是企業(yè)開票，就是“開了多少票，就該上多少稅”，基本邏輯和線索都是以發(fā)票的開具作為依據(jù)。

然而，很多To C企業(yè)，就是銷售對象是個人的企業(yè)，開票的需求不是100%。在很多行業(yè)，個人的開票百分比甚至占不到 10%，剩下的大多數(shù)收入都不需要開票，這就給隱匿收入造成了很多機(jī)會。

金稅四期(第四期國家金稅工程計(jì)劃)可以理解成是對三期的升級，不僅以數(shù)控稅還能把多個數(shù)據(jù)孤島當(dāng)中的數(shù)據(jù)調(diào)取與比對，查找與發(fā)現(xiàn)出問題后，還能作為稅收稽查的依據(jù)。

在金稅四期(第四期國家金稅工程計(jì)劃)中，比如對資金的關(guān)注度非常高，如果個人賬戶中有不明大額私人匯款，或多筆小額的私人匯款等，所匯的金額與所納的稅金不符時，自然會引起稅務(wù)局的緊盯。

比如個稅沒有繳納，且正好又是一家企業(yè)主，或企業(yè)的關(guān)聯(lián)人，那么這樣的賬戶出現(xiàn)大筆的資金流動，一定會被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)，并且會根據(jù)目前的問題，糾察出可能已發(fā)生的問題。

一般來說，企業(yè)可以根據(jù)所提示的問題進(jìn)行自查，爭取自己補(bǔ)救改過，通常是以補(bǔ)申報(bào)加繳清相關(guān)的滯納金為主。

如果被發(fā)現(xiàn)后，企業(yè)不能合理解釋，也沒有采取進(jìn)一步的申報(bào)措施，金稅四期就會重點(diǎn)對企業(yè)進(jìn)行稽查，直到把問題查清楚為止。

所以，不像過去僅拿著發(fā)票的數(shù)據(jù)，金稅四期之下的整個數(shù)據(jù)鏈條，是以數(shù)據(jù)為源頭，收集范圍非常豐富，只要數(shù)據(jù)之間相比對，就能得知企業(yè)納稅是否合規(guī)。

比如工廠的電費(fèi)，POS機(jī)中的銷售收入等等資金來源，都可以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)比對。而且，私人賬戶關(guān)聯(lián)卡中的資金也可以比對。

3.合規(guī)問題

企業(yè)老板是企業(yè)最大的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，但并不是財(cái)務(wù)總監(jiān)。

如果企業(yè)的老板自己本身沒有合規(guī)意識，就會出現(xiàn)當(dāng)財(cái)務(wù)想要合規(guī)時，卻因老板個人沒有意愿或者說不重視，造成執(zhí)行合規(guī)工作無力的問題。

比如很多企業(yè)有隱匿收入，主要原因是無法取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。其實(shí)，所采購的原材料或商品，有些是出自上市公司，有些是生產(chǎn)廠家，發(fā)票均可提供。

實(shí)際上真正的原因是，一方面供應(yīng)鏈沒有優(yōu)化，另一方面二三線的供應(yīng)商在開票時會加一部分的稅金，企業(yè)覺得增加了成本，因此而不愿意合規(guī)。

如果老板有合規(guī)的意識，能夠從自身做起，就會考慮如何優(yōu)化供應(yīng)鏈，以消化掉合規(guī)成本，并在保證合規(guī)的情況下，獲取正常的商業(yè)價值。

老板完全可以推動財(cái)務(wù)部門，一起做業(yè)務(wù)的合規(guī)化，解決合規(guī)問題。

如果企業(yè)偷稅漏稅，即便賺到了一部分錢，那也不屬于自己的真正利潤，而是稅務(wù)的應(yīng)收賬款，遲早是要被拿走的。

金稅四期(第四期國家金稅工程計(jì)劃)之下的數(shù)據(jù)非常透明，藏匿的空間會越來越少。寧愿從業(yè)務(wù)中求發(fā)展，也不要在合規(guī)中冒風(fēng)險。

企業(yè)唯有找到自己的核心競爭力，才能賺到真正的利潤。

    財(cái)務(wù)體系的三個要點(diǎn)

1.業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)打通

企業(yè)所有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，都是從業(yè)務(wù)前端的數(shù)據(jù)中得來。提到業(yè)財(cái)融合，首先就是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要融合。

因?yàn)闃I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的發(fā)生，直接會影響到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的結(jié)果，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的結(jié)果又可以還原業(yè)務(wù)的整個發(fā)生過程。那么在這個環(huán)節(jié)中，就需要把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無差別、無遺漏的變成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

這對財(cái)務(wù)管理有很高的要求，除了要把數(shù)據(jù)算準(zhǔn)確、算及時之外，還有一個重要條件是要有效率。

如果把業(yè)財(cái)打通，從業(yè)務(wù)流到財(cái)務(wù)流就會非常順暢。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，可以通過技術(shù)手段，直接變成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，就能實(shí)現(xiàn)“人人都是會計(jì)”，發(fā)生即完成記賬的過程。因此，賬務(wù)完全可以展現(xiàn)整個業(yè)務(wù)過程。

我曾經(jīng)看到過一個企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，表上既無應(yīng)收賬款，也無應(yīng)付賬款。當(dāng)時我就非常驚訝，“你們企業(yè)太牛了，既不欠別人的錢，別人也不欠你們的錢?！?/span>

對方回應(yīng)卻是，“別人欠我們的錢，我們也欠別人的錢?！?/span>

事實(shí)上，業(yè)務(wù)從發(fā)生，直到付款的那個節(jié)點(diǎn)，業(yè)務(wù)人員會把所有的付款單據(jù)都核對完畢，再到財(cái)務(wù)部申請借款，把款付給對方后，會把所有的發(fā)票又都核對清楚，才放到財(cái)務(wù)部去掛賬。

他們財(cái)務(wù)對之前的過程不知道也不關(guān)注，所有過程都是雙方的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行溝通，財(cái)務(wù)人員不直接與對方公司進(jìn)行接洽。

在這樣的操作下，財(cái)務(wù)人員就會淪落成“來料加工型”財(cái)務(wù)，也就是說給多少票做多少賬。

如果某個票的前端發(fā)生了一些負(fù)債和資產(chǎn)，或有采購相關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)生，財(cái)務(wù)人員根本掌握不到，而且信息也有偏差，只知道一部分的信息，并不完整。

這樣一來，財(cái)務(wù)人員整理出來的數(shù)據(jù)，就無法幫助企業(yè)做出正確的決策。因?yàn)閿?shù)據(jù)只是一部分，還帶有偏差。他們要做的首要事，是把業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)打通，把流程打通，再接下來把數(shù)據(jù)規(guī)則統(tǒng)一，然后數(shù)據(jù)就能自動匹配。

如果業(yè)務(wù)用一個信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)用另一個信息系統(tǒng)，也可以給兩個系統(tǒng)做一個接口，兩個系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)自動生成憑證。這在一些大企業(yè)已經(jīng)完成，部分中小企業(yè)還有很多需要提升的空間。

隨著信息化的業(yè)務(wù)需求增多，以及信息化技術(shù)的普及，成本會越來越低，而對于數(shù)據(jù)即時性的要求將會越來越高。

2.財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表打通

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完成打通以后，需要進(jìn)行加工，變成財(cái)務(wù)報(bào)表。

實(shí)際上很多企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，創(chuàng)始人和老板不太看，主要是覺得幫助不大。有可能財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能反映出經(jīng)營的完整過程；也有可能數(shù)據(jù)是對的，但是顆粒度不夠細(xì)，沒有創(chuàng)始人或老板真正想看到的數(shù)據(jù)。

比如，報(bào)表并沒有與企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營方向相結(jié)合，并非是一個可以閱讀的，用來決策和分析的報(bào)表，所以當(dāng)企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)完賬并出具報(bào)表后，又得根據(jù)老板、業(yè)務(wù)、人力資源績效考核的需求再做一套報(bào)表。

財(cái)務(wù)部門花了大量的時間，在報(bào)表方面低效能的做了很多工作，最后勉強(qiáng)生成報(bào)表，為決策提供依據(jù)，但往往時間又比較滯后，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員被裹挾在低效能的工作中無法自拔，從一個個“表弟”“表妹”熬成了“表叔”“表姑”。

財(cái)務(wù)人員想從大量的基礎(chǔ)工作與表格處理中提升，就需要建立用戶思維，  而老板就是財(cái)務(wù)最大的內(nèi)部用戶，各個業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人、利潤中心的負(fù)責(zé)人等僅次其后，全體員工也是用戶。

他們都有可能發(fā)生報(bào)銷、工資支付等業(yè)務(wù)，能夠?yàn)樗麄兲峁└咝в譁?zhǔn)確的服務(wù)，就是財(cái)務(wù)職能的重要發(fā)揮。

所以，當(dāng)把用戶需求摸清楚，知道決策、業(yè)務(wù)，以及績效考核方面的需求以后，就可以提前幫助企業(yè)把所有的管理報(bào)表體系搭建出來，然后再設(shè)計(jì)會計(jì)科目表。

會計(jì)科目表有國家的會計(jì)準(zhǔn)則要求，但仍然有一些自定義的空間。根據(jù)管理需求把科目設(shè)計(jì)好，有點(diǎn)像把數(shù)據(jù)放在該放的格子里。

也可以把科目當(dāng)中放的數(shù)據(jù)，根據(jù)不同的要求，建到自定義報(bào)表中讓數(shù)據(jù)自動化生成。這項(xiàng)技術(shù)現(xiàn)在非常便宜，大多數(shù)的財(cái)務(wù)軟件都可以實(shí)現(xiàn)。

另外，還要有設(shè)計(jì)管理報(bào)表的能力。

老板要與業(yè)務(wù)多與財(cái)務(wù)部門交流溝通，幫助財(cái)務(wù)一起把這套管理報(bào)表體系設(shè)計(jì)出來，并且能夠跟財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)打通，讓管理需求在財(cái)務(wù)做完賬以后一體化的自動生成，幫助財(cái)務(wù)部門節(jié)省工作量的同時，也能夠加速實(shí)現(xiàn)電子化、可視化、智能化。

3.財(cái)務(wù)分析和經(jīng)營分析打通

據(jù)說，在企業(yè)中做財(cái)務(wù)分析會感到很孤獨(dú)，其實(shí)，真正的原因是感覺財(cái)務(wù)分析成果不被重視。

如果現(xiàn)實(shí)中只是把分析工作，簡單地做成“比大小”，并沒有對數(shù)據(jù)分析、財(cái)務(wù)分析提供有價值的建議。比如在開會報(bào)告時，用二十多分鐘時間，把每個部門的預(yù)算完成率、差異率、同比環(huán)比等數(shù)據(jù)都念一遍的做法。

僅僅是“比大小”，那么通過閱讀數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)部門完全可以自己獲得信息，不需要財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)述。

所以，財(cái)務(wù)部門在做財(cái)務(wù)分析時，是被賦予這樣的期待：能夠提供有價值的建議，幫助業(yè)務(wù)部門打通業(yè)務(wù)與經(jīng)營分析，能夠發(fā)現(xiàn)問題，并幫助業(yè)務(wù)解決問題。在過程中發(fā)現(xiàn)商業(yè)機(jī)遇，協(xié)同業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)商機(jī)，最終達(dá)成預(yù)期的商業(yè)價值。

把財(cái)務(wù)和經(jīng)營分析打通，讓財(cái)務(wù)分析能夠真正應(yīng)用到經(jīng)營分析上，為經(jīng)營創(chuàng)造價值。企業(yè)中提到業(yè)財(cái)融合，業(yè)務(wù)是從業(yè)務(wù)專業(yè)的角度把業(yè)務(wù)做好，而財(cái)務(wù)是從財(cái)務(wù)專業(yè)的角度把業(yè)務(wù)支撐好。 

核心是企業(yè)的業(yè)務(wù)不會變，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)是協(xié)作關(guān)系。在老板的帶領(lǐng)下，大家共同努力，一起把企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營好，把企業(yè)的價值放大。

財(cái)務(wù)工作中的以上三點(diǎn)（業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)打通，財(cái)務(wù)報(bào)表和管理報(bào)表打通，財(cái)務(wù)分析和經(jīng)營分析打通）非常重要，從基礎(chǔ)上夯實(shí)技術(shù)工作，穩(wěn)健又高效，還減少公司的內(nèi)耗。

    現(xiàn)金流高效管控的四個要點(diǎn)

回到商業(yè)的本質(zhì)，企業(yè)要正常的經(jīng)營、獲得現(xiàn)金流、獲得商業(yè)利潤，并創(chuàng)造出有價值的商品。

關(guān)于現(xiàn)金流有四個要點(diǎn)：

1.現(xiàn)金流報(bào)表及分析

老板幾乎每天都要關(guān)注現(xiàn)金流的狀況，傳統(tǒng)上叫做流水賬，實(shí)際上指的就是現(xiàn)金日報(bào)表。老板能從每天的報(bào)表中得知，現(xiàn)金的具體收入與支出，以及投資與融到的金額。

除了每天要關(guān)注現(xiàn)金流，每個月仍然要分析現(xiàn)金報(bào)表的結(jié)構(gòu)?，F(xiàn)金流量表是現(xiàn)金報(bào)表在月報(bào)里的常規(guī)報(bào)表，可以體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生過程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金、投資收益的現(xiàn)金，以及融資所獲得的現(xiàn)金。

企業(yè)很多現(xiàn)金問題，都出在了進(jìn)出管控上。比如正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，產(chǎn)生一千萬的現(xiàn)金流，但是對外投資花了二千萬，此時如果沒有處理好融資，就出現(xiàn)現(xiàn)金流的虧空。

當(dāng)按照事項(xiàng)進(jìn)行決策時，可能都感受不到一千萬的差異。但是日積月累之后，有一張報(bào)表，就可以幫助把整個月的情況進(jìn)行盤點(diǎn)，就會很清晰地看到投資、融資、正常經(jīng)營中現(xiàn)金流的進(jìn)出節(jié)奏，以及資金利用的效率。

就會知道錢到底從哪里來，又流向何處去？

有沒有因?yàn)橥顿Y過度造成現(xiàn)金流短缺？

有沒有因?yàn)槿谫Y過度造成賬面資金停滯？

如果是銀行貸款，有沒有可能造成貸款的利息偏高？

如果出現(xiàn)了存貸雙高的現(xiàn)象，說明企業(yè)在存款和貸款上，沒有高效利用資金，造成一邊僅得低利率的存款利息，一邊支付高利率的貸款利息。這樣的現(xiàn)金流管理不可取，確實(shí)沒有挖掘出高效的路徑。

2.現(xiàn)金流預(yù)測

一般建議，企業(yè)至少要預(yù)測出六個月的現(xiàn)金流，才能有一段時間進(jìn)行準(zhǔn)備。

如果資金量非常多，可以提前做一些投資計(jì)劃，也可以與銀行談一個定制的理財(cái)利息，或選一個不錯的銀行理財(cái)產(chǎn)品獲得資金收益。

如果發(fā)現(xiàn)資金量不夠，可以提前做好準(zhǔn)備工作，思考是融資、貸款，還是對內(nèi)找潛力。

挖掘出對內(nèi)資金的一些潛力，比如存貨，有沒有可能被優(yōu)化，把資金騰挪出來；一部分資產(chǎn)，是不是可以變成輕資產(chǎn)；應(yīng)付賬款，可不可以與供應(yīng)商談出一個比較好的賬期；這些都是對內(nèi)尋找潛力，對外求資源。

做完整個現(xiàn)金流預(yù)測以后，就可以提前知道未來努力的方向，也可以讓事情變得更加的游刃有余，以免出現(xiàn)“錢到用時方恨少”的窘境。而且，沒有足夠的時間籌劃會非常被動。

3.現(xiàn)金流預(yù)警

建議企業(yè)至少在賬面上，要留出一部分安全現(xiàn)金流，以應(yīng)對不時之需。比如一旦出現(xiàn)收入變少，而支出和費(fèi)用卻是有增無減時，現(xiàn)金流可能不夠用。

出現(xiàn)虧空后，安全現(xiàn)金流越穩(wěn)健的企業(yè)，有可能之前定的約束就越多。比如傳統(tǒng)企業(yè)，特別希望把現(xiàn)金流預(yù)訂到12個月，可以有足夠的安全資金，幫助經(jīng)營應(yīng)對風(fēng)險。

因此，要想長期健康經(jīng)營，最好按照年度的預(yù)算，做足12個月的安全現(xiàn)金流。穩(wěn)健型的企業(yè)，現(xiàn)金存儲量如果低于12個月，報(bào)表系統(tǒng)就會預(yù)警，告訴企業(yè)在未來12個月內(nèi)，有可能資金存儲量不夠，需要想辦法提前解決。

見過一個最奇特的案例，企業(yè)的銷售額不差，卻把所有的收入、預(yù)收賬款、資金都用來做發(fā)展和擴(kuò)張，而賬面上一點(diǎn)安全的現(xiàn)金流都沒有留下。當(dāng)協(xié)助做測算時，就發(fā)現(xiàn)賬面上的現(xiàn)金流已不足支撐半個月。

如果出現(xiàn)異常，僅半個月的騰挪空間顯然不夠。這個時候，企業(yè)就會非?；艔垼绻R時貸款也沒有申請下來，投資方也沒有溝通好，內(nèi)部也不知道從哪下手，

就很可能出現(xiàn)下一個階段資金流的斷裂，造成企業(yè)經(jīng)營的瓶頸期，困難重重。如果夠幸運(yùn)頂?shù)眠^去，還能迎接下一個發(fā)展機(jī)會；萬一沖不過去，必然會出現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流的斷裂與經(jīng)營危機(jī)。

另外有家做得非常好的企業(yè)，每年年底時，都會做“極限生存挑戰(zhàn)”的現(xiàn)金流消防演習(xí)，模擬不同的極端情況，做出一些緊急預(yù)案，強(qiáng)化練習(xí)與防范。

比如有些企業(yè)在海外做生意，如果爆發(fā)戰(zhàn)爭的極端情況，有可能收入全部都會沒有；或者因?yàn)槭称钒踩珕栴}，企業(yè)強(qiáng)制性被關(guān)店等突發(fā)事件。所以，很有必要提前模擬幾項(xiàng)針對性的極端情況，測試出現(xiàn)金流的壓力值。

在各種極端情況之下，最需要支出哪些費(fèi)用，最低需要留出6個月還是12個月的現(xiàn)金流量。如果算完賬以后，發(fā)現(xiàn)資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠用，只有兩個月左右的資金，就得緊急讓財(cái)務(wù)部門去銀行融資，提前把手續(xù)辦好，可以先不提款。

這位老板的風(fēng)控意識非常強(qiáng)，考慮到如果真的出現(xiàn)極端情況，臨時融資已是來不及。有了這些管理，企業(yè)應(yīng)對突發(fā)情況時，就能有條不紊地渡過不確定性階段，而且還很快迎來第二次高速發(fā)展期。

4.現(xiàn)金安全備胎計(jì)劃

備胎是指提前在車?yán)餃?zhǔn)備一個車胎。平常不會用，如果路上遇到爆胎等輪胎損壞情況，緊急之下無救援也無處可買時，就可以使用。

其實(shí)，現(xiàn)金流也需要這樣的管理方式，在正常情況下現(xiàn)金流管控基本沒有問題。但是，一旦發(fā)生突發(fā)情況，就特別希望有一個備胎，可以自助應(yīng)對緊急情況。 

真正的管理只要做好日常與突發(fā)兩件事，就可以在現(xiàn)金流管控工作中，從容應(yīng)對各種各樣的情況，既能夠保護(hù)好日常，也能夠應(yīng)對好突發(fā)事件。

企業(yè)如果要準(zhǔn)備一個安全的現(xiàn)金流備胎，這個壓箱底的備胎到底在哪里？

提前與股東協(xié)商好，到時由股東轉(zhuǎn)一筆借款來過渡？

還是與銀行協(xié)商好，銀行會發(fā)一個信控信用或貸款的額度，等到需要用錢時，就可以馬上提款？

還是說對內(nèi)持有一些有價值的資產(chǎn)，遇到緊急狀況時，可以很快變現(xiàn)？

還是庫存中有一些原材料是具備客戶需求的，當(dāng)實(shí)在沒有收入的時候，還可以把原材料換成資金？

當(dāng)遇到突發(fā)情況時，成本費(fèi)用有沒有快速梳理的能力？

對外的應(yīng)收款，有沒有快速收回的能力？

對外的應(yīng)付款，有沒有快速梳理并能控制住以緩付的能力？

安全的現(xiàn)金流備胎的計(jì)劃，都需要完善的思考與統(tǒng)籌。萬一出現(xiàn)狀況，壓箱底的錢馬上就可以用，或者壓箱底的策略馬上就能出臺執(zhí)行。

就好比在正常行走中攜帶一個裝備，當(dāng)遇到小河時，，馬上就能借用裝備，幫助我們安全平穩(wěn)地到達(dá)對岸。

以上，就是現(xiàn)金流日常高效管控的四個要點(diǎn)。

財(cái)務(wù)管理做好以后，無論是成本管控，還是費(fèi)用管控，都可以幫助企業(yè)通過精細(xì)化管理，梳理節(jié)約現(xiàn)金流。

節(jié)約，就是提升現(xiàn)金流儲備！ 

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