中新經(jīng)緯4月9日電 鳳形股份(002760)8日公告，公司近日收到江西證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對鳳形股份有限公司、楊劍、李結(jié)平、劉志祥采取責(zé)令改正措施的決定》。

公告提到，《決定書》的主要內(nèi)容包括公司財務(wù)內(nèi)部控制不規(guī)范、信息披露不規(guī)范、募集資金管理與使用不規(guī)范、內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行不規(guī)范、股東大會運作不規(guī)范等五項問題。

財務(wù)內(nèi)部控制不規(guī)范

(1)成本核算管理不規(guī)范。公司子公司康富科技有限公司(以下簡稱“康富科技”)生產(chǎn)成本歸集不完整，存在未按成本對象歸集、跨期結(jié)轉(zhuǎn)部分成本的情況。上述行為違反了《企業(yè)會計準則--基本準則》第十九條的規(guī)定。

(2)存貨管理不規(guī)范。公司子公司安徽省鳳形新材料科技有限公司(以下簡稱“鳳形新材料”)的庫存商品存在部分異地庫存，其中2021年末庫存商品的異地庫存結(jié)存金額占期末存貨的比例為20.12%，占比較大，但公司存貨盤點計劃未對異地庫存實施盤點，盤點計劃不合理。同時，經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，鳳形新材料因出入庫管理問題，部分存貨存在盤虧的情況。上述行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號--資產(chǎn)管理》第五條、第十二條的規(guī)定。

(3)資金管理不規(guī)范。公司子公司鳳形新材料存在部分付款審批流程不規(guī)范的情形，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號--資金活動》第二十一條的規(guī)定。

(4)會計政策執(zhí)行不規(guī)范。公司在將未到期且信用等級較低的銀行開具的承兌匯票背書或貼現(xiàn)時即終止確認該應(yīng)收票據(jù)，相關(guān)票據(jù)的信用風(fēng)險和延期付款風(fēng)險并未轉(zhuǎn)移，尚未達到終止確認標準，違反了《企業(yè)會計準則第23號--金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》第十七條的規(guī)定。

信息披露不規(guī)范

公司在2021年開展商譽減值測試時，商譽所分攤的資產(chǎn)組與2019-2020年商譽減值測試中商譽所分攤的資產(chǎn)組構(gòu)成發(fā)生變化，公司未在2021年年度報告中充分披露前后會計期間資產(chǎn)組構(gòu)成的變化，也未披露導(dǎo)致其變化的主要事實與依據(jù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條第一款的規(guī)定。

募集資金管理與使用不規(guī)范

公司2021年9月非公開發(fā)行項目的募集資金存放于中國工商銀行(601398)寧國支行和中國建設(shè)銀行(601939)寧國支行，公司僅與保薦機構(gòu)、上述銀行簽訂了監(jiān)管協(xié)議，但募集資金專戶未經(jīng)董事會審議，違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號--上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會公告[2012]44號)第四條的規(guī)定。

內(nèi)幕信息知情人登記管理制度執(zhí)行不規(guī)范

公司在2019年收購子公司康富科技、2021年非公開發(fā)行、2022年籌劃重大資產(chǎn)重組等事項中，相關(guān)內(nèi)幕信息知情人登記不規(guī)范，分別違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告[2011]30號)第六條、第十條、《關(guān)于上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會公告[2021]5號)第十條、《上市公司監(jiān)管指引第5號--上市公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》(證監(jiān)會公告[2022]17號)第十條的規(guī)定。

股東大會運作不規(guī)范

公司存在部分年度股東大會會議記錄缺少出席會議的監(jiān)事簽名以及個別股東大會缺少會議記錄的情形，不符合《上市公司章程指引》(證監(jiān)會公告[2019]10號)第七十二條、七十三條的規(guī)定。

江西證監(jiān)局表示，公司存在上述問題，董事長楊劍、總經(jīng)理兼董事會秘書李結(jié)平、財務(wù)總監(jiān)劉志祥負有主要責(zé)任，根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(證監(jiān)會公告[2022]21號)第二十一條的規(guī)定，江西證監(jiān)局決定對鳳形股份有限公司、楊劍、李結(jié)平、劉志祥采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。公司應(yīng)高度重視上述問題，加強對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，忠實、勤勉地履行職責(zé)，積極采取整改措施，強化內(nèi)控治理，提升規(guī)范運作水平，并于收到?jīng)Q定書之日起30日內(nèi)提交書面整改報告。

鳳形股份表示，公司收到《決定書》后，高度重視相關(guān)問題，將積極組織相關(guān)部門進行檢查，對存在的相關(guān)問題進行全面梳理，制定整改計劃，采取有效措施改進，嚴格按照監(jiān)管要求在規(guī)定時間內(nèi)提交書面整改報告，并按照法律、法規(guī)及時履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。本次監(jiān)管措施不會對公司日常生產(chǎn)經(jīng)營造成實質(zhì)性影響。(中新經(jīng)緯APP)

編輯：吳曉薇

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