一樁歷時(shí)超七年的騙取出口退稅案件迎來終審裁決。

12月19日晚間，處于退市進(jìn)程中的江蘇吳中（SH600200，股價(jià)0.35元，市值2.49億元）發(fā)布公告稱，其全資子公司江蘇吳中進(jìn)出口有限公司近日收到湖南省衡陽市中級(jí)人民法院的刑事裁定書，裁定駁回上訴、維持原判，該結(jié)果為終審裁定。

據(jù)了解，此案一審判決于今年9月對(duì)外披露，判決結(jié)果顯示：吳中進(jìn)出口因犯騙取進(jìn)出口退稅罪被判處罰金800萬元；時(shí)任該公司法定代表人、董事長(zhǎng)的楊鋒同樣因該罪名被判處有期徒刑3年6個(gè)月，并處12.3萬元罰金；此外，公安機(jī)關(guān)扣押的吳中進(jìn)出口退繳的1600萬元違法所得，將依法沒收并上繳國(guó)庫(kù)。

江蘇吳中方面表示，上述判決不會(huì)對(duì)公司正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)造成影響，除已披露事項(xiàng)外，公司當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況正常。

退市進(jìn)入倒計(jì)時(shí) 子公司騙稅案終審落幕

江蘇吳中距離正式退市僅剩最后六個(gè)交易日。

此前的12月1日，江蘇吳中公告稱，因連續(xù)多年存在財(cái)務(wù)造假及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用等問題，上海證券交易所決定終止其股票上市，公司股票于2025年12月9日進(jìn)入退市整理期交易，預(yù)計(jì)最后交易日為12月29日。

在退市倒計(jì)時(shí)開啟之際，這樁跨度超七年的子公司騙稅案也終于塵埃落定。

根據(jù)江蘇吳中此前公告內(nèi)容，2011年7月至2018年12月期間，吳中進(jìn)出口及楊鋒協(xié)助林錫欽等人實(shí)施騙取出口退稅行為，涉及相機(jī)、鏡頭類產(chǎn)品的出口退稅額約2.42億元，通過收取平臺(tái)服務(wù)費(fèi)的方式非法獲利1600萬余元。案發(fā)后，吳中進(jìn)出口與楊鋒已主動(dòng)向衡東縣公安局退繳非法所得。

衡東縣檢察院經(jīng)審查查明：在此期間，楊鋒負(fù)責(zé)吳中進(jìn)出口業(yè)務(wù)全流程管理，其代表公司與林錫欽實(shí)際控制的企業(yè)簽訂合作協(xié)議，約定由林錫欽方聯(lián)系國(guó)外客戶、簽訂外銷合同、組織貨源并收回貨款，吳中進(jìn)出口負(fù)責(zé)辦理出運(yùn)手續(xù)、銀行結(jié)匯及出口退稅等事宜，按每出口1美元收取0.1元服務(wù)費(fèi)。合作過程中，吳中進(jìn)出口為獲取提成與服務(wù)費(fèi)，將代理業(yè)務(wù)偽裝成自營(yíng)出口業(yè)務(wù)，在明知林錫欽的相機(jī)出口業(yè)務(wù)存在諸多不合理之處的情況下，仍協(xié)助其實(shí)施騙稅行為。

這一違規(guī)行為在公司年報(bào)中也有跡可循。以2018年為例，吳中進(jìn)出口在江蘇吳中旗下眾多控股參股公司中業(yè)務(wù)表現(xiàn)突出，主營(yíng)利潤(rùn)達(dá)1467.39萬元；2018年末，江蘇吳中董事會(huì)還通過決議，對(duì)吳中進(jìn)出口現(xiàn)金增資3200萬元。然而到了2019年，該公司主營(yíng)利潤(rùn)驟降至18.06萬元，同比大幅下滑98.77%。當(dāng)時(shí)江蘇吳中并未解釋利潤(rùn)銳減的原因，直至騙稅案曝光，外界才知曉其利潤(rùn)很大程度上來源于協(xié)助騙稅的灰色鏈條。

律師解讀：退市不影響投資者索賠權(quán)利

值得關(guān)注的是，由于騙稅案發(fā)生在2011年7月至2018年12月期間，吳中進(jìn)出口退繳的非法所得最終由江蘇吳中2018年實(shí)控人變更前的蘇州吳中投資控股有限公司7位原股東承擔(dān)。

2018年2月5日，杭州復(fù)暉實(shí)業(yè)有限公司以7.07億元對(duì)價(jià)收購(gòu)吳中投資，因吳中投資是江蘇吳中的控股股東，公司實(shí)控人變更為錢群英。此后監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查認(rèn)定，江蘇吳中未如實(shí)披露實(shí)際控制人，實(shí)際控制人為錢群英的弟弟錢群山。

盡管騙稅案與江蘇吳中現(xiàn)任實(shí)控人關(guān)聯(lián)度不高，但錢氏姐弟入主后的公司同樣深陷財(cái)務(wù)造假與關(guān)聯(lián)方資金占用的困境。

近期，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，過去四年間，江蘇吳中董事長(zhǎng)錢群山、副董事長(zhǎng)錢群英姐弟秘密構(gòu)建關(guān)聯(lián)交易網(wǎng)絡(luò)，通過至少6家公司以貿(mào)易業(yè)務(wù)為掩護(hù)，四年累計(jì)虛增收入超17億元，并長(zhǎng)期占用上市公司資金。

因上述違法行為，江蘇吳中正面臨投資者追責(zé)。上海滬紫律師事務(wù)所劉鵬律師表示，依據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，在2019年4月20日至2025年2月26日（含當(dāng)日）期間買入江蘇吳中股票，且在2025年2月27日之后賣出或仍持有該股票并產(chǎn)生虧損的投資者，均有權(quán)向公司主張索賠。

據(jù)悉，江蘇吳中股票在退市整理期屆滿后的5個(gè)交易日內(nèi)將被上交所摘牌，終止上市后將轉(zhuǎn)入全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓。

劉鵬指出，退市不會(huì)影響投資者的索賠權(quán)利及可主張的賠償范圍，但可能增加未來執(zhí)行環(huán)節(jié)的難度。公司的法律責(zé)任依然存在，但最終能否獲得賠償、賠償金額多少，將取決于公司的實(shí)際資產(chǎn)狀況和償付能力。